罗斯转换并不像听起来那么可怕。它们也可以成为日常投资者可用的更有价值的财务规划工具之一，尤其是如果使用得当。
在这里，我们将介绍什么是罗斯转换，为什么年底是考虑罗斯转换的最佳时间，以及最后，如何成功完成转换。
什么是罗斯转换?
用最简单的术语来说，罗斯转换是将资金从税前退休账户(如 401(k) 或传统 IRA)转移到最常见的罗斯 IRA。在转换过程中，您明确将资金从税前状态转移到税后状态;虽然这会引起一些警报，因为任何转换的金额都将被征税，但这是(希望)自愿和有目的地完成的。
这个想法是从具有嵌入式纳税义务的账户中提取资金，并将这些资金转移到(通常)永久免税的罗斯 IRA。这允许任何转换的资金自由增长，而无需担心未来的税收。罗斯 IRA 也是很好的遗产和教育规划工具。
什么时候进行 Roth 转换的最佳时间?
这里的答案是双重的。首先，进行罗斯转换的最佳时间是在收入较低的年份。如果您在任何给定年份的收入比平时少，您将落入较低的税级。虽然您总体上赚的钱会减少，但这可能是将税前资产转换为 Roth 身份的机会。
想象一下，您是一名年收入为 175,000 美元的单身人士。这使您处于 32% 的联邦税级——不是最高的税级，但在这个级别，额外收入仅为您的三分之二。此等级中的年收入可能表明进行罗斯转换的年份不太理想。
现在想象一下第二年，你在第一季度后被解雇，而你今年的工资总额为 50,000 美元。这使您完全属于今年 22% 的收入范围，在达到 24% 的范围之前，您还有价值约 35,000 美元的空间。
在收入较低的年份，您有机会以较低的边际税率完成罗斯转换(去除税前退休金并使其成为税后退休金)。很明显，以 22% 的 Roth 转换率缴纳税款比在典型纳税年度缴纳 32% 的税要好。
在您选择的低(er)收入年度内，最好等到年底才能最终完成罗斯转换。您将更好地了解当年的总收入，以及最终的边际税率。如果您在今年过早完成罗斯转换，您可能会在稍后积累收入并被推入比您预期更高的税级。
请记住，罗斯转换是完全自愿的。只要美国国税局允许，您可以选择将所有资金留在税前退休账户中。在 72 岁时，您将被迫以所需最低分配(RMD)的形式提取至少一部分资金。但是，如果您正确安排罗斯转换的时间，您就可以尽可能少地缴纳联邦税。
如何完成罗斯转换
令人震惊的是，这是最简单的部分。您可以通过联系您的 401(k) 或IRA 提供商并要求将您的一部分退休余额转换为您选择的 Roth 帐户来完成 Roth 转换。如果您是纯粹的 DIY 投资者，大多数账户仪表板上都有“转换为罗斯”的选项(尽管这仅适用于税前 IRA 和一些雇主计划)。
您需要非常小心地跟踪“资金流动”。如果您将资金从基于雇主的 401(k) 直接转移到外部提供商的 Roth IRA，您需要跟踪确切的金额，以便在年底将其添加到您的应税收入中。此外，到了纳税时间，您将收到有关资产转移的文件。
计划总是有帮助的
合理的财务规划承认事情可能并且将会偏离轨道，但您可以建立安全边际以防止意外结果。在一年内将您所有的税前退休金转换为 Roth 可能是浪费，但不转换任何可能太防御性了。积极制定您的税收和退休计划，以利用您拥有的每一个工具。
