每年，美国国税局都会更新某些税收规定以跟上通货膨胀的步伐。早在 11 月，它就宣布了 2022 年 60 多项税收规定的通货膨胀调整。了解这些更新可以帮助纳税人规划 2022 年的税收和投资策略。
一个重大变化是将 401(k) 限额从 19,500 美元增加到 20,500 美元。美国国税局还更新了所得税抵免额、医疗储蓄账户免赔额以及礼品的年度排除。
以下是其他一些重要的变化。
标准扣除
已婚夫妇在 2022 纳税年度共同申报的标准扣除额增加到 25,900 美元，比上一年增加 800 美元。
对于单独报税的单身纳税人和已婚人士，2022 年的标准扣除额增加到 12,950 美元，增加 400 美元。对于户主，2022 纳税年度的标准扣除额为 19,400 美元，增加 600 美元。
边际利率
以下是基于收入水平的 2022 年边际税率。
收入超过 539,900 美元的个人单身纳税人为 37%(已婚夫妇共同申报为 647,850 美元)
收入超过 215,950 美元的 35%(已婚夫妇共同申报为 431,900 美元)
收入超过 170,050 美元的 32%(已婚夫妇共同申报为 340,100 美元)
收入超过 89,075 美元的 24%(已婚夫妇共同申报为 178,150 美元)
收入超过 41,775 美元的 22%(已婚夫妇共同报税为 83,550 美元)
收入超过 10,275 美元的 12%(已婚夫妇共同报税为 20,550 美元)
收入为 10,275 美元或以下的单身人士 10%(已婚夫妇共同申报为 20,550 美元)
替代最低税
2022 纳税年度的替代最低税 (AMT) 免税额增加到 75,900 美元，并在纳税人收入达到 539,900 美元时开始逐步取消。已婚夫妇共同申报的免税额为 118,100 美元，并开始逐步淘汰，为 1,079,800 美元。
纳税人可以期望支付更多
然而，美国国税局的通胀调整并不完美。这些变化导致了大约 3% 的调整——尽管过去一年的通货膨胀增加了 7%。税法的一些规定没有根据通货膨胀进行调整。因此，纳税人有望在 2022 年支付更多费用。
自 1977 年以来，出售某些资产(如股票)的资本损失扣除限额 3,000 美元一直保持不变。出售主要住宅的资本收益排除——夫妻 500,000 美元，单身 250,000 美元——也没有增加。尽管房价在过去 20 年中平均翻了一番以上，但这些金额自 1997 年以来一直没有变化。
工资增长可以被通胀收益所抵消，也可以将纳税人推入更高的税级。许多州也没有根据通货膨胀调整州税的组成部分。这些元素本身就起到了增税的作用，尤其是在通货膨胀时期。
底线
尽管美国国税局调整了税级以跟上通货膨胀的步伐，但通货膨胀率高于预期，一些联邦和州的规定保持不变，一些纳税人预计在 2022 年会支付更多费用。如果你担心那可能是这种情况下，你应该更新你的财务计划。您可以利用延税投资账户并审查支出，以尽量减少通货膨胀对您的税收的影响。
